В России предусмотрена компенсация части расходов, понесенных из-за приобретения недвижимости. Необходимо знать, как вернуть 13 процентов за квартиру, — воспользоваться имущественным вычетом (ст. 220 НК РФ). О том, как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, подробно регламентирует и устанавливает налоговое законодательство РФ. Итак, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году?
Условия применения права на вычет
Вычет предоставляется гражданам Российской Федерации, которые исправно уплачивают подоходный налог. Процент вычета при покупке объекта недвижимости определяется в соответствии с коэффициентом 0,13, применяемым к стоимости сделки, но в рамках выделенного государством лимита. Обязательные условия возврата 13 процентов:
- резидент РФ;
- наличие постоянного облагаемого дохода;
- использование личных средств;
- стороны по договору не зависимы друг от друга.
Право на получение вычета может применяться независимо от объекта недвижимости, то есть, каждый из владельцев долей, если их несколько, имеет возможность на свою часть. Эта норма является новаторской, так как ранее – до 2014 года – предоставление привязывалось к собственнику. Однако не может быть предоставлена компенсация, если деньги были перечислены от других лиц.
Дополнительные условия возврата – это обладание правом собственности на объект или представители. Это могут быть:
- собственники;
- супруг собственника;
- родители собственника, если он не достиг совершеннолетия.
То, сколько раз применяется вычет, зависит от времени совершения сделки. Если дата совершения сделки предшествует 01.01.2014 г., то вычет может быть применен единожды, а если сделка была проведена после начала 2014 года, то количество применений численно не ограничено.
Расчет и определение суммы
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, закреплено в положениях и алгоритмах НК РФ. Уплату и расчет «подоходного» производит в основном бухгалтер работодателя. В конкретных жизненных ситуациях законодатель предусмотрел право гражданина на возмещение части ранее уплаченного налога.
Расчет конечной суммы вычета производится от стоимости сделки. Однако максимум ограничен базой для расчета. База применяется в зависимости от того, приобретается недвижимость сразу или посредством оформления ипотеки. Для обычных сделок база составляет максимум 2 млн. руб., для ипотеки предусмотрено дополнительно 3 млн. руб., для выплаты кредита (на 2019 год).
Расчет при покупке недвижимости в ипотеку происходит отдельно для покрытия стоимости жилья и ипотеки. Компенсация по стоимости предоставляется единоразово, а по процентам – ежегодно, пока не будет исчерпан лимит. На примере сумма возврата подоходного налога при приобретении квартиры одним лицом стоимостью 180000 руб., будет выглядеть так: Вч. = 1800000 х 0,13 = 234 000
Стоит учесть, что в сумму, принимаемую для расчета – базу – может входить не только непосредственно цена самого жилья. Возврат налога 13 процентов при покупке квартиры распространяется и на дополнительные расходы – отделочные работы. Разумеется, использовать эти расходы для расчета суммы, полагаемой к возмещению, можно лишь при наличии лимита. Несмотря на наличие ограничителя для стоимости имеется вариант, как вернуть 13 процентов, если купили квартиру по цене более. Это доступно, например, супругам, которые оформляют в долевую собственность. После чего они оба имеет законные основания на льготу. Лимит для обоих супругов будет независим.
Подготовительный этап – сбор документов
Процедура того, как вернуть 13 процентов, включает в себя несколько этапов:
- Анализ права на возможность предоставления.
- Изучение списка документов для возврата налога при покупке квартиры.
- Оформление запроса.
- Ожидание одобрения ФНС.
- Получение денежной компенсации.
Проанализировав ситуацию и поняв, что вам полагается налоговый вычет, необходимо приступить к сбору бумаг. Оформление документов для возврата 13% налога от покупки квартиры несколько различается от условий.
Перечень необходимых документов
Обязательные бумаги независимо от способа приобретения недвижимости такие:
- паспорт;
- прошение ();
- договор;
- свидетельства перечисления личных средств;
- свидетельство о регистрации объекта (копия).
Необходимые для возврата налога при покупке квартиры бланки можно скачать, кликнув по ссылкам выше.
Особенные случаи
Для супругов
Если объект приобретен в долевую собственность супругов, то дополняются обязательные бумаги свидетельством о браке и подтверждением расходов каждого.
Квартира куплена до 2014 года
А при недвижимости, купленной до 2014 года, необходимо предоставить подтверждение распределения долей. Это может быть:
- решение суда;
- договор между супругами;
Вычет на ребенка
Дополнительные документы при получении вычета на имя несовершеннолетнего ребенка:
- свидетельство о рождении;
- свидетельство о праве собственности на имя ребенка.
Отделочные работы
Если проводились отделочные работы, то нужно предоставить фактическое подтверждение расходов на них. Каждый решает индивидуально, какие документы на возврат 13% необходимо подавать. В случае непредставления обязательного документа ФНС может отказать.
Документы для возврата налога при покупке в кредит дополняются кредитным договором и расчетом ежемесячных выплат. Имеются юридические и процедурные нюансы того, как получить 13% от покупки квартиры в ипотеку, одновременно с банковской комиссией. Так как проценты рассчитываются из суммы денег, потраченных на оплату за год, то на все проценты сразу получить компенсацию нельзя.
Процедура оформления
Существует два алгоритма того, как вернуть 13 процентов, если приобрели квартиру:
- разовая выплата всей суммы через ФНС;
- использование будущей льготы через работодателя.
Разовая выплата 13% через налоговую
В первом варианте лицо, запросившее компенсацию, получает всю полагаемую ему сумму на расчетный счет. Однако есть условие – сумма компенсации не может быть более, чем «подоходный» за предшествующие 3 года, перечисленный гражданином в бюджет. При превышении размера компенсации будет выплачена только часть, а остальные средства перенесутся на следующий год. Порядок возврата подоходного налога по первой методике базируется на принципе «Сначала заплати – потом получи компенсацию».
Алгоритм действий, если выбран путь обращения в ФНС:
- Подготовка документов в начале года, следующего за годом приобретения:
- заполнение декларации 3-НДФЛ;
- запрос в бухгалтерии справки 2-НДФЛ;
- сбор бумаг на сделку и квитанций об оплате;
- написание заявления.
- Подача собранных документов в местный отдел ФНС.
- Ожидание срока рассмотрения запроса.
- Получение средств.
Минус у такой процедуры один – достаточно длительное ожидание. Для проверки документов заявителя дается 3 месяца (в особых случаях могут продлить срок), а для перечисления средств после подтверждения права – месяц. Итого с момента подачи бумаг до момента поступления средств может пройти 4 и более месяца.
Через работодателя
Во втором алгоритме заявителю предоставляется льгота на будущие платежи. Суть льготы в освобождении от уплаты подоходного. Такая процедура возврата налога при покупке квартиры не обязывает предварительно перечислить средства в бюджет. Этот вариант удобен, если сумма уплаченного меньше, чем положенная компенсация.
Альтернативный вариант того, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, — это через работодателя, по методике предоставления льготы. Процедура будет такой:
- Подготовить заявление в ФНС для проверки и подтверждения права.
- Подождать период проверки.
- Получить в подтверждение.
- Направить работодателю:
- подтверждение от ФНС;
- договор;
- подтверждение потраченной суммы.
- Получение льготы в ближайшую зарплату.
Этот требует месяц ожидания рассмотрения заявления-запроса налоговой. После чего в ближайший расчетный период – месяц – гражданин уже пользуется компенсацией.
Минус – при значительной сумме компенсации можно не успеть воспользоваться всем вычетом до конца года. А на следующий период необходимо повторять процедуру подачи запроса и подтверждения права. Автоматически выплаты на следующий период не переносятся.
Отличительная особенность варианта реализации вычета через работодателя – отсутствие необходимости подготавливать и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Контрольные сроки
Срок применения налогового вычета в период после 2014 года не лимитирован, то есть, воспользоваться возможностью можно в течение любого года, после того, когда был приобретен объект недвижимости. Нет ограничений и в количестве обращений, но в рамках лимита.
Срок возврата подоходного налога состоит из периода, необходимого для проведения проверки, и времени, которое требуется для перечисления средств на расчетный счет заявителя. Начало исчисления периодов по алгоритму возврата через налоговую – январь следующего года.
Например, срок возмещения при покупке квартиры в 2017 году – лето – осень 2019 года. При использовании же будущей льготы – ближайший месяц после подтверждения. То есть, если запросить выплаты через работодателя, то ожидать конца периода – года, когда была совершена регистрация недвижимости, — не надо.
На какие налоговые льготы, покупая жилья, вы имеете право в 2019 году? – Это имущественный вычет. Разберемся, кто и когда может его получить.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
О нюансах налогообложения сделок покупки-продажи недвижимого имущества мало кто знает. Вопросы по этой теме задаются и на форумах, и в юридических консультациях.
И не всегда удается услышать грамотные ответы о предоставлении налоговых льгот. И, как результат, граждане не пользуются своим правом на уменьшение налоговой базы, возврат перечисленных платежей из бюджета.
Основные моменты
Необходимые определения
Налоговая льгота является преимуществом, которое предоставляется государственными структурами или местными органами самоуправления.
Возможность воспользоваться таким преимуществом есть у некоторых категорий физических и юридических лиц.
А это ставит их в более выгодное положение сравнительно с другими налогоплательщиками. Налоговая льгота – элемент налоговой политики, целью которого является реализация экономической и социальной задачи.
Выделяют такие группы налоговых льгот:
- личного характера и для юрлица;
- социальная и общая экономическая льгота;
- внешняя экономическая льгота, что предоставляется при экспортировании товара.
Налоговые льготы могут быть представлены:
Порядок оформления сделки
При покупке жилья вам обязательно стоит проверить объект на юридическую чистоту.
При проверке владельца недвижимости проанализируйте:
| Физическое и психическое состояние гражданина | Выясните, не числится ли продавец на учете в наркодиспансере. Желательно не ввязываться в заключение сделок с человеком, который имеет психическое расстройство, неврологические болезни. Почему? – Родственники такого гражданина в дальнейшем могут обратиться в суд с вопросом об оспаривании законности покупки жилого объекта |
| Если вы приобретаете права на недвижимость по наследству | Помните о дате (за наследством стоит обращаться в установленные сроки) смерти собственника дома. Учитывается и юридическое основание перехода объекта к наследнику. Завещание должно быть подлинным, не должно быть иных образцов завещания |
| Уточните, сколько человек является собственниками жилья | При наличии долей в квартире граждане могут заявить права на свою часть. Основанием для оспаривания сделки купли-продажи будет |
| Разберитесь с юридическими аспектами приобретения жилого объекта при дарении | Если бывшие собственники обратятся в суд, чтобы оспорить , новый владелец останется и без денег, и без жилья |
| Выясните, не прописаны ли в помещении несовершеннолетние | Иначе будет проводиться проверка, законная ли продажа недвижимого имущества |
Стоит проверить и само жилье. Выясните:
- Проводились ли ремонты, в том числе и капитальные, реконструкции, стоит ли здание в очереди на снос. Обратите внимание на состояние труб и проводки.
- Подлинны ли документы (выписка из БТИ, Росреестра , паспортных столов).
- Является ли квартира предметом залога у кредитного учреждения.
Покупатели могут требовать от продавцов:
- предоставления архивной выписки из домовой книги, где есть данные о прописанных лицах;
- справку ПНД и НД на каждого владельца;
- кадастровые паспорта, где содержится информация о перепланировках, о «красных линиях».
Вы вправе и самостоятельно запросить справку из ЕГРП, без наличия согласия владельца недвижимости.
Если ни объект, ни продавец у вас не вызывают опасений, можно приступать к документальному оформлению сделки. Изучите .
Если сами не справитесь, обратитесь за помощью к риелторам. В контракте должна отражаться такая информация:
- месторасположение продаваемого объекта, сведения о наличии земельных участков, название недвижимости, ее площадь, назначение в соответствии со , ;
- о стоимости жилья и земельного участка ( , );
- о владельцах объекта, правилах их выписки, оговаривают, как и когда должна квартира освобождаться.
Обязательные документы:
- гражданское удостоверение личности;
- свидетельство о заключении брака при ;
- на совершение сделки с нотариальным удостоверением (при покупке жилья в единоличную собственность).
При покупке недвижимости в ипотеку дополнительно представляются:
- договор о получении ;
- документы, которые подтвердят отсутствие наркологической или алкогольной зависимости, психических расстройств;
- иные справки, которые затребует представитель банковского учреждения.
Когда документы собраны, договор составлен, можно его подписывать и передавать деньги. Обязательно возьмите о том, что средства получены продавцом.
Но будьте внимательны – не стоит отдавать оговоренную сумму, если вы не уверены в том, что недвижимость переоформляется на ваше имя.
Для гарантии сделка должна проводиться с участием банка – деньги передаются банку до того момента, пока не будет завершено регистрацию.
При покупке квартиры нужно будет заплатить:
- за оказание услуги по переоформлению прав собственности;
- средства за нотариальные услуги;
- деньги за оказание услуг агентством, за сопровождение в оформлении.
Нормативная база
Стоит руководствоваться Налоговым кодексом, коррективы в который внесены .
Есть также такой актуальный документ – Письмо об имущественных налоговых вычетах, что утверждено правительством .
Налоговые льготы в связи с покупкой квартиры
Все средства, которые продавец выручит при продаже недвижимости, являются объектом налогообложения. Применима ставка 13%.
Но при расчете суммы налога можно воспользоваться , с помощью которого будет уменьшено базу налога.
Если продавец является собственником объекта меньше 5 лет, то вычет будет рассчитываться исходя из суммы 1 млн. рублей, если больше – к вычету принимается вся сумма, что получена при продаже.
Покупатели жилья не должны платить налог, поскольку такие средства взимаются с прибыли, а ее имеет в данной ситуации только продавец.
Лицо, приобретающее квартиру, вправе воспользоваться на сумму, что была израсходована плательщиков налога на проведение строительных работ или покупку объекта.
Установлен властями определенный лимит. Если квартира отчуждается в долевую собственность, размер вычета будет разделен между всеми участниками в соответствии с размерами их долей.
Кто имеет право?
Все покупатели недвижимости могут единожды воспользоваться налоговым вычетом при приобретении объектов.
Такое право имеет лицо, которое является и платит со своего дохода налог в размере 13%.
То есть, налоговые льготы при покупке жилья для пенсионеров не установлены, так как данная категория граждан не имеет налогооблагаемого дохода.
Вычетом не имеет права пользоваться гражданин, который при приобретении недвижимости использовал средства материнского капитала или программы поддержки от государства.
Не полагается вычет и лицам, которые купили жилье за счет компании, в которой работают. Налоговой льготой может воспользоваться только собственник объекта.
Если жилье оформляется на мужа, то жена не может претендовать на получение вычета. Если квартира куплена в долевую собственность супругами, то вычет будет разделен поровну.
Так появится возможность и ему воспользоваться своим правом. В том случае, если средства перечислены со счета одного супруга, но квартира оформляется на обоих, стоит подать справки, которыми поручено вторым супругом рассчитаться за себя.
Это может простое поручение, составленное в произвольной форме без нотариального заверения.
В каком размере?
Величина вычета на имущество будет определяться по недвижимости, а не в отношении каждого плательщика налога. Если жилье приобретает несколько человек, то сумма вычета будет разделена между ними.
В соответствии с законом, лицо может получить вычет 13% с 2 000 000 рублей, что были потрачены на покупку. Размер вычета составит 260 тыс. рублей.
Видео: налог на недвижимость — льготы и вычеты
Если налог, который в течение года перечислен налогоплательщиком, не достигает такой нормы, то оставшиеся средства переносятся на будущие периоды.
Если покупатель квартиры платит кредит, то он может воспользоваться 2 вычетами – со стоимости недвижимости (до 2 млн.) и в размере процентов по ипотеке.
При расчете вычета в таком случае стоит опираться на следующую формулу:
Затраты на проведение ремонта в приобретенном помещении будут учтены в том случае, если в контракте будет сказано о передаче недвижимости без отделки ().
Документальное обоснование
Подтверждение приобретения жилья возможно при предоставлении в налоговые структуры таких справок:
- , свидетельства о госрегистрации, акта приема и передачи жилья;
- справок, что подтвердят внесение оплаты – чек, выданный банком и т. д.;
- личных документов – паспорта, ИНН, пенсионного свидетельства, ;
- заявление, составленное произвольно.
Есть такие способы получения компенсации.
Вариант 1
Налоговый вычет будет совершен на месте работы человека. Покупатель жилья в таком случае получит заработок, с которого не будет удерживаться налог, пока вычет не используется в полной мере.
Такой вариант подойдет гражданам, которые имеют высокий оклад. Плюс в том, что не нужно будет составлять декларацию, стоять в очереди в Налоговой инспекции, ждать окончания года для получения вычетов.
Что необходимо? Подать документы, подтверждающие право на вычет, в налоговый орган, где и будет принято решение о возможности получения льготы по месту работы. Решение должно быть принято в течение месяца после представления документации.
Вариант 2
Вы можете вернуть часть уплаченных при покупке квартиры денег, обратившись за компенсацией в налоговые структуры в конце года.
- Напишите заявление.
- Подайте декларацию ().
- Подготовьте справки, которые подтвердят права собственности на объект.
- Подайте справки, что подтвердят факт перечисления средств продавцу (чек,
За представителями налогового органа остается право требовать и иные документы.
Установленные сроки
Чтобы получить имущественный вычет, плательщик налогов должен обратиться в ФНС с начала следующего года (после того года, в котором было совершено покупку).
Если документация представлены в 2019 году, то права на вычет появляются с начала 2019 года. Сроки возврата налоговых вычетов на недвижимости составляют 3 месяца с момента представления заявления работнику налоговой службы.
Само же право на получение вычета является бессрочным. Вы имеете право подать документацию в налоговый орган по объекту, который приобретен даже в 1990 году.
Можете и подождать оформления новой сделки, если будет уверены в том, что так вам удобнее. Но возврат налога будет осуществлен с прибыли, что получены в периоде появления прав на вычет.
Именно поэтому стоит определять дату появления прав на . Если жилье куплено с составлением договора купли-продажи, то это будет дата, когда зарегистрировано право собственности.
У вас недостаточно денег, чтобы приобрести квартиру вашей мечты, но залезать в долговую яму посредством ипотеки нет никакого желания?
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Благодаря наличию активной поддержки российских граждан со стороны государства у вас есть возможность воспользоваться льготами, которые снизят ваши затраты на приобретение жилья.
Если вы относитесь к категории граждан, которые имеют право на получение льгот, то сможете ими воспользоваться. Осталось подробнее разобраться в этом вопросе.
Особенности предоставления
Льготы при могут быть самыми разнообразными, становясь доступными для различных категорий населения.
Право воспользоваться льготой распространяется как на покупку квартиры за счет собственных средств, так и при покупке недвижимости посредством ипотеки.
В зависимости от того, для кого предназначена льгота, изменяется размер денежной суммы, а также другие условия предоставления.
Перед тем, как обратиться за получением льготы, мы вам рекомендуем более подробно узнать, на что именно вы можете рассчитывать при покупке жилья.
Законодательство
Стоит отдельно выделить налоговые льготы, которыми могут воспользоваться граждане с официальным заработком, с которого взимается НДФЛ.
Согласно при покупке квартиры гражданин, подходящий под указанные выше условия, может получить 13% стоимости своей квартиры обратно, при этом максимальный размер суммы достигает 260 тыс. рублей.
Согласно той же статье, этим правом можно воспользоваться еще раз, если при первой покупке были потрачены не все средства, а только лишь определенная их часть.
Подробнее о налоговом вычете и условиях его получения у государства вы сможете узнать далее.
Льготы при покупке квартиры
Итак, вы планируете взять квартиру за свой или банковский счет, и хотите воспользоваться льготами. Что для этого необходимо? В первую очередь убедитесь в том, что вы действительно относитесь к одной из категорий населения страны, которые могут целиком рассчитывать на государственную поддержку.
Чтобы вам было легче это сделать, мы привели ниже основные виды льгот с подробным описанием – прочитайте и смело переходите к следующему шагу.
Налоговые
Если у вас есть официальная зарплата, с которой выплачивается подоходный налог, вы вправе получить обратно (не больше 260 тыс. рублей).
Для этого необходимо:
- представить в налоговый орган необходимый ;
- дождаться одобрения заявки.
На весь процесс уйдет несколько недель, после чего вам на руки будет выдана положенная по закону сумма.
Также вы сможете получить вычет через своего непосредственного работодателя – в этом случае при одобрении ваша зарплата будет увеличена ровно на 13% до тех пор, пока для вас не будет скомпенсирована сумма положенного налогового вычета на квартиру.
Пенсионерам
Могут воспользоваться правом налогового вычета, причем в этом случае он классифицируется на два вида по своему назначению и особенностям:
- Вычет для работающих пенсионеров. Все условия предоставления и получения такого имущественного вычета полностью аналогичны указанным выше.
- Вычет для неработающих пенсионеров. Известно, что налоговый вычет может предоставляться только тем пенсионерам, которые помимо пенсии получают и облагаемый подоходным налогом официальный доход.
Однако начиная с 21 ноября 2011 года право на получение вычета получили пенсионеры, которые не имеют работы, но получали официальный доход и платили налоги в течение последних трех лет. Это право действует и в 2018 году, поэтому пенсионеры могут смело на него рассчитывать.
Таким образом государство заботиться о пенсионерах и готово вернуть им часть уплаченных с доходов налогов обратно при покупке квартиры, смягчив тем самым удар по бюджету.
Льготы при покупке квартиры пенсионерам – стремление государства защитить уязвимых граждан.
Молодой семье
В случае, если вы – недавно состоявшаяся российская , обоим супругам в которой не более 35 лет, вам полагаются государственные льготы при покупке жилья в ипотеку.
Если вы при всем при этом состоите в жилищной очереди муниципалитета, вам полагаются более мягкие условия предоставления кредита на покупку жилья, а также возможность немного отсрочить внесение первоначального платежа по ипотеке. Таким образом, свое жилье становится еще доступнее.
Многодетным
Для многодетных семей у государства есть своя особенная программа, значительно упрощающая приобретение собственного жилья.
Так, согласно закону «О государственной поддержке многодетных семей» ячейкам общества с тремя и более детьми полагается:
- более продолжительный срок по ипотеке – до 30 лет;
- отсрочка первоначального взноса за жилье;
- гарантия получения квартиры, которая полностью соответствует социальным нормам.
Для увеличения выгоды можно привлечь материнский капитал на покупку недвижимости.
Бюджетникам
Вы – молодое светило науки, которое числится бюджетником? И для вас у государства есть приятный сюрприз в виде льготы.
Если вам не более 35 лет, а стаж работы в научной организации не менее 5 лет, вы можете оформить специальную субсидию, размер которой равняется стоимости 33 кв. метрам хорошего жилья.
Цены для расчета используются средние рыночные.
Инвалидам
Люди с инвалидностью могут воспользоваться помощью государства и получить субсидию на определенное количество кв. метров, сумма средств по которой определяется на основе номинальной стоимости одного кв. метра.
Стоимость номинала ежемесячно пересчитывается в органах муниципалитета, поэтому сумма всегда является актуальной и способной действительно помочь человеку с инвалидностью обзавестись собственным жильем хорошего качества.
Учителям
Преподаватели могут воспользоваться сразу несколькими льготными ипотечными программами от государства, которые способны предоставить следующую помощь при покупке жилья:
- оплата части приобретаемой квартиры из государственного бюджета;
- продажа государственного жилья по более приемлемой стоимости;
- предоставление ссуды, направленной на выплату процентов по ипотеке.
Стоит отметить, что воспользоваться льготами при покупке квартиры смогут только те учителя, которые в недавнем времени окончили подготовку в педагогическом вузе, а также те, возраст которых не превышает 35 лет.
Остальным педагогам придется рассчитывать на свои силы.
Военным
Военнослужащие всегда были в почете, поэтому государство, которое они защищали, готов помочь им в деле покупки собственного жилья.
Бывшие военные (уволившиеся по уважительной причине или отслужившие срок заключенного контракта) могут рассчитывать на получение специального государственного сертификата, который, в свою очередь, позволяет внести первый взнос по ипотечному кредиту либо частично оплатить уже взятый.
Также денежные средства сертификата можно использовать для строительства собственного дома или покупки квартиры.
Ветеранам боевых действий
Ветераны боевых действий в горячих точках, а также ветераны боевого тыла Отечественной войны могут всегда рассчитывать на первоочередное право на получение хорошего жилья за счет федеральных средств бюджета России.
Достоинство данной льготы состоит в том, что ее могут получить родственники ветерана, если тот ушел из жизни.
Обеспечивая средствами эту льготу, государство поддерживает уязвимых членов общества, оказывая им свою посильную помощь.
В ипотеку
Любые указанные выше льготы действуют и в том случае, если жилье приобретается за счет кредитных денежных средств.
Предоставленные таким образом деньги могут быть использованы для погашения процентов, части кредита или первоначального взноса, облегчая тем самым участь заемщика и приближая последний день выплаты по кредиту.
Также существует выгодная , которая отличается более мягкой процентной ставкой по кредиту.
Как получить?
Если вы установили, что относитесь к одной из указанных выше категорий, вы можете приступить к получению государственных льгот.
Если вы хотите получить налоговые льготы при покупке недвижимости, следуйте указанной ниже инструкции:
- Соберите необходимый пакет документов, в том числе справки о доходах и уплате налогов, а также заявку.
- Отправьте документы в налоговый орган по месту прописки.
- Дождитесь одобрения поданной заявки.
- Получите 13% от суммы купленной недвижимости.
Весь процесс может занять от нескольких недель до трех-четырех месяцев – точно время будет зависеть от вашего места в очереди и правильности оформления документов.
Куда обращаться?
За налоговым вычетом можно обратиться либо напрямую в налоговый орган, либо к работодателю.
В 2014 году введено правило, по которому все налогоплательщики могут воспользоваться правом возврата затраченных средств на приобретение на свое имя объектов недвижимости. Это — своеобразная льгота на доходы и проценты по ипотеке.
С начала 2014 года в нашей стране ввели новое правило, по которому все налогоплательщики нашей страны могут воспользоваться правом возврата затраченных средств на приобретение на свое имя объектов недвижимости. Иными словами, государство поощряет своих сограждан за то, что они о себе заботятся самостоятельно. Это — своеобразная льгота на доходы физических лиц (НДФЛ) и на проценты по ипотеке.
По закону, принятому в январе 2008 года, покупатели недвижимости имеют право воспользоваться возвратом подоходного налога в отделениях налоговой службы в размере 13%. Сумма сделки ограничена и составляет не более 2 млн рублей, соответственно сумма возврата затрат за покупку недвижимости равна 260 тыс. рублей. Если же сумма недвижимости была ниже двух миллионов, то сумма возврата средств просто сгорала, перенести её на другие покупки недвижимости не разрешалось.
Поправка, принятая в январе нынешнего года, устранила этот недостаток. На данный момент каждый налогоплательщик имеет полное право на предельного размера. Необходимо учесть два обязательных условия: налогоплательщик вступил в законное право собственности на недвижимость после первого января 2014 года — это раз. И не получал до этого времени ни одного раза налоговых льгот для приобретения недвижимости — это два.
Выгода на лицо при покупке недвижимости семьёй. Оба супруга-налогоплательщика имеют право на возврат затраченных средств. Причем каждый из них, при предоставлении соответствующих документов в налоговую инспекцию, получит льготу на сумму два миллиона рублей. То есть каждый вернет по 13% денежных средств, затраченных на покупку жилья. Но это только в том случае, если они оба будут зарегистрированы как дольщики, то есть два владельца. Причем один из супругов, не вовремя обратившийся в налоговую инспекцию, сохраняет за собой право воспользоваться этой льготой по другому объекту жилья.Очевидна выгода и несовершеннолетних детей, на которых родителями либо опекунами приобретаются объекты недвижимости, собственность на землю или жилье. Не имея доходов и не пополняя налоговую службу обязательными платежами, они имеют право на получение возврата денежных средств, затраченных на покупку вышеперечисленных объектов. Эти средства могут получить их опекуны, родители или усыновители. Однако они не теряют своё право получить собственными руками эту льготу. Правда лучше это будет сделать при покупке другого объекта недвижимости.
В новой поправке устранили еще одну недоработку. Налогоплательщикам, которые имеют маленькие зарплаты и работают у нескольких работодателей одновременно, упростили процедуру вычетов. Каким образом? Теперь налогоплательщик имеет право выбрать нескольких работодателей для погашения процентов. И возвращать потраченные средства они будут до полного объема причитающейся льготе. Один важный момент, ежегодно эту процедуру необходимо повторять для полного получения причитающейся вам суммы. Приостановить причитающиеся выплаты могу только в случае истечения трехгодичного срока после приобретения недвижимости или земли. Если есть претензии к работе налогового органа, то
Однако эта система имеет свой минус. Процедура вычета у работодателей длинней по срокам. То есть, все необходимые документы по выплатам, прежде чем попасть в бухгалтерию работодателей, должны пройти надлежащие процедуры в налоговой инспекции. А это по срокам займет три месяца принятия решения, да плюс получение уведомления. В результате будет отодвинута возможность получения денежных средств. А налоги за эти месяцы ожидания все равно придется платить. И из целого года, получишь право на «нулевой НДФЛ» только на девять месяцев. Причем каждый год такое же повторение.
Что касается кредитов для покупки жилья (ипотека), до нынешнего года кредитуемые получали льготу на неограниченную сумму уплаченных процентов плюс два миллиона рублей. С 2014 года был установлен лимит на процент банка в три миллиона рублей. Эта выплата льготы будет производиться всего лишь раз, по отношению к одному объекту строительства или жилья, вне зависимости от лимита (три миллиона).
Стоит подчеркнуть, вычет производится с уже выплаченных процентов, ежегодно. Такие правила вступили в силу только с января 2014 года, и только с получения ипотеки после наступления этого срока. Ранее этого срока соглашения с банком не подлежат таким изменениям.
В связи с изменениями в налоговом законодательстве изменился и список документов в налоговую инспекцию, необходимых для получения льготы или вычета.
Документы для купли-продажи и получения налоговой льготы
- Если затеяли стройку собственного дома, или приобрели уже готовый, необходим договор о приобретении, или документ, подтверждающий, что вы хозяин дома или имеете часть (долю) в этом строительстве или доме. И подтверждение, что вы исправно платите налоги государству
- Если купили квартиру, комнату или часть в них, нужен договор о покупке оных, который подтвердит, кто является здесь хозяином. Если вы в доле строительства жилого дома, квартиры или помещения, тогда необходим договор, подтверждающий ваше участие в этом долевом строительстве, и акт принятия или передачи, подписанный двумя сторонами (непосредственно застройщиком и участником паевого или долевого участия). Подтверждение об уплате налогов.
- Когда покупается земля или участки под застройку или паи в них, налогоплательщику необходим следующий пакет документов: подтверждение собственника на землю, и подтверждение прав на жилой дом либо часть в нем (пай или доля).
- При правосоглашении с банком на покупку жилья — ипотечный договор.
- Для покупки недвижимости на имя детей, которые не достигли совершеннолетия (18 лет), необходимо свидетельство о рождении ребенка. Если же несовершеннолетний ребенок сирота, требуется ещё и решение органа опеки либо попечительстве.
- Ко всему этому прилагаются все чеки, квитанции об уплате, банковские платежки, выписки о движении денежных средств со счетов продавцов и покупателей, приходные ордера, паспортные данные участников сделок, декларации о доходах и расходах, справка по форме 2- НДФЛ И 3-НДФЛ, и заявление на возврат денежных средств, и номер карточки или счета налогоплательщика, куда будут перечисляться средства.
Хотелось бы обратить внимание по поводу написания заявления. Формально с нынешнего года заявление писать уже не нужно, потому как в прошлом (2013) году комитет Госдумы по налогам определил, что налоговая декларация, которую заполняет налогоплательщик предоставляет всю нужную информацию о всех доходах и расходах, по которым и исчисляется размер налогов с того или иного налогоплательщика. Зачем два раза писать одно и то же?
Однако платежные реквизиты указать можно только в заявлении, в декларации такой строчки нет. Но недоработка вышла, и заявление все-таки писать нужно. В каждом отделении налоговой службы имеются бланки заявлений. Большого труда не составит написать заявление, пока ждешь своей очереди для подачи документов налоговому инспектору.
Многих россиян беспокоит вопрос, как уменьшить затраты и сэкономить семейный бюджет. Нынешние законы позволяют гражданам сократить расходы на налоги, воспользовавшись правом на вычет.
Виды налоговых вычетов
Получить налоговый возврат можно в различных ситуациях:
- при продаже жилья;
- реализация транспорта;
- покупка жилой недвижимости;
- трата на лечение;
- расходы на обучение.
Возвратная сумма определяется из расчета 13% от размера вычета. Вы имеете право на возврат только в случае:
- если имеете российское гражданство;
- официально трудоустроены или;
- оплачиваете НДФЛ на постоянной (самостоятельно или через работодателя).
В таблице представлена краткая информация о налоговых вычетах:
Наименование вычета Кто может получить Размер вычета Когда предоставляется вычет При покупке жилья Покупатель недвижимости, доли недвижимости - 2 млн – при покупке квартиры;
- 3 млн – при погашении процентов по ипотеке.
- через работодателя – с момента покупки жилья;
- через ИФНС – начиная с года, следующего за годом покупки (а для пенсионеров плюс еще 3 предшествующих года)
При продаже жилья Продавец недвижимости или ее доли - 1 млн или стоимость квартиры при покупке – на выбор налогоплательщика;
- освобождение от уплаты налога для собственников, владеющих квартирой более 5 лет (жилье продано после 01.01.16) или 3 лет (квартира реализована до 01.01.16, а также при дарении, вступлении в наследство, приватизации – после 01.01.16).
через ИФНС – в году, следующем за годом продажи При продаже автомобиля Продавец ТС - 250 тыс. или стоимость покупки – для владеющих ТС менее 3 лет;
- Освобождение от уплаты НДФЛ для автовладельцев, реализующих ТС в собственности более 3 лет.
через ИФНС – в году, следующем за годом реализации ТС Вычет на детей Лицо, имеющее одного и более детей (родных, усыновленных, под опекой) - 1.400 – на первого и второго ребенка;
- 3 тыс. – на третьего и последующих детей;
- 12 тыс. – на детей-инвалидов (для родителей и усыновителей);
- 6 тыс. – на детей-инвалидов (для опекунов и попечителей)
На ежемесячной основе через работодателя При оплате расходов на лечение Гражданин РФ, который понес расходы на лечение (собственное или родственников) - 120 тыс. – при оплате за лечение (свое или родственников);
- при необходимости расходов на дорогостоящее лечение сумма не ограничена.
- через работодателя, после того, как были понесены расходы;
При оплате за обучение Лицо, оплачивающее за обучение (собственное или родственников) - 120 тыс. – за собственную учебу и образование брата/сестры;
- 50 тыс. - за образование каждого ребенка.
- через работодателя после того, как были понесены расходы;
- через ИФНС в следующем отчетном году
Возвращаем налог при покупке квартиры
Приобретая жилую недвижимость, Вы имеете право вернуть часть средств в сумме ранее уплаченного подоходного налога. Либо путем неуплаты налога, если реализовать вычет через работодателя. Существует два варианта получения налоговой компенсации:
- При покупке квартиры без займа/кредита есть возможность оформить вычет до 2 млн. руб. (это максимальная величина расчетной налоговой база). То есть получить возврат непосредственно деньгами можно до 260 тыс. руб. Расчет прост: цена покупки умножается на 13%, результат и будет суммой вычета (но не должен быть более 260 тыс.). Если квартира (другой жилой объект) будет менее 2 млн., то можно купить другой объект и продолжить выбирать остаток.
- Если собственных средств на покупку недвижимости недостаточно и Вы оформили ипотечный кредит, то на это есть ипотечный вычет. Он на сумму не более 3 млн. (максимально к возврату 390 тыс.). Компенсацию можно получить от уплаченных процентов по ипотеке. Для тех, кто успел купить квартиру в ипотеку до 01.01.2014, есть возможность получить возврат на всю сумму уплаченных % полностью.
Возврат может получить любое лицо, официально трудоустроенное, осуществляющее перечисление НДФЛ по ставке 13% через работодателя (см. подробно все о том, ). Если гражданин не трудоустроен, но платит налог от доходов (например, 13% от сдачи квартиры в аренду), то также можно налог вернуть.
Сумма возврата за год не может превышать размера уплаченного НДФЛ за тот год. Если Вы не смогли вернуть всю сумму за год (из-за недостатка перечисленного НДФЛ), то сумму помощи можно перенести на следующие годы. Вплоть до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма полностью.
Если Вы купили квартиру до 01.01.2014 и ее стоимость менее 2 млн., то при покупке другого жилья льгота на остаток суммы не предоставляется. Если сделка после указанной даты, и стоимость жилья, к примеру, 1.745 тыс., то Вы можете оформить льготу на эту сумму. А если в будущем будет куплена иная недвижимость, остается право на вычет остатка суммы (2 млн. – 1.745 тыс. = 255 тыс.) Таким дополучить можно 255 000 Х 13% = 33 150 руб.
Оформить компенсацию можно напрямую через фискальную службу или по месту работы. В первом случае Вас необходимо подать ряд документов, среди которых:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка об уплаченных налогах 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи жилья + свидетельство права собственности (выписка из госреестра);
- заявление и пр.
Если Вы решили оформлять возврат по месту службы, то вместо декларации понадобится уведомление о праве на льготу (его нужно получать каждый год в ИФНС, предоставив все документы). Документы на жилье также необходимо подать работодателю.
При оформлении компенсации через фискальную службу, вся сумма зачисляется на Ваш банковский счет. Если Вы подаете на компенсацию по месту работы, то льгота будет предоставляется ежемесячно путем неудержания налога, что составит 13% от зарплаты.
Как компенсировать НДФЛ при продаже жилья
Каждый гражданин, продавший квартиру (и прочую недвижимость) обязан оплатить налог с полученного дохода – НДФЛ 13%. Стоимость жилья зачастую бывает высокой и сумма налога станет ощутимой для семейного бюджета.
При определенных условиях есть право не оплачивать налог. Либо уменьшить размер налоговых обязательств за счет налоговой льготы (см. как платить и сколько будет ).
Для начала рассмотрим ситуации, когда налог можно вообще не платить:
- квартира официально была в Вашей собственности более 3-х лет (если это подарок от родственника или досталась по наследству). В прочих случаях для освобождения от уплаты налога Вам нужно быть собственником недвижимости более 5-ти лет;
- Вы реализовали квартиру дешевле, чем купили. Есть документальное тому подтверждение (договора, акты приема-передачи, квитанции, банковские выписки). Но в данном случае имеется важная оговорка: цена продажи не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости недвижимости (информацию можно посмотреть на сайте Росреестра или в кадастровом паспорте).
Если оснований для освобождения нет имеется, расчет налога производится от согласованной цены (по договору купли-продажи), так и от кадастровой стоимости (согласно кадастровому паспорту). От этой суммы отнимается 1 млн. руб. (собственно это и есть продажный вычет). Полученный результат облагается 13%. Он и есть уменьшенный размер НДФЛ.
Можно также от продажной цены отнять покупную цену на недвижимость. То есть ту стоимость по которой когда-то это жилье Вами покупалось. Но следует знать есть расчетный результат будет нулевым, то возврата из бюджете не будет. Просто не нужно будет уплачивать налог.
Для того, чтобы получить компенсацию, нужно обратиться в налоговую с декларацией и подтверждающими документами (договор, квитанции об оплате, расписки и т.п.).
Даже если налог платить не нужно, Вы обязаны задекларировать доход в установленный срок (за текущий год до 30 апреля следующего года).
Экономим на налогах при реализации автомобиля
Все автолюбители должны помнить: продавая авто, необходимо перечислить в бюджет 13% налога от этой продажи. Правда, в некоторых ситуациях закон освобождает от таких обязательств. Реализовав ТС, Вы имеете право не перечислять средства в бюджет, если:
- владели машиной более 36 мес.;
- продали ее дешевле, чем покупали, о чем имеется подтверждение;
- реализовали ТС дешевле 250 тыс.
Во всех других ситуациях нужно производить бюджетный взнос. Но закон дает возможность воспользоваться вычетом и уменьшить сумму налоговых обязательств. Для этого существует несколько схем:
- уменьшение налоговой базы на покупную стоимость ТС. Если Вы продали машину за 675.300, а купили за 602.800, то налог будет рассчитан с разницы 75.500 (675.300 – 602.800). Для того, чтобы воспользоваться правом на компенсацию, нужно иметь при себе документы о факте и сумме обеих сделок (покупки и продажи);
- те, кто не сохранил договор о приобретении ТС и не может документально подтвердить его стоимость, могут обратиться с письмом в ИФНС. Фискальная служба имеет полную информацию о суммах сделок с ТС, данные поступают из ГИБДД. Можно запросить копию документа непосредственно в ГИБДД;
- налогооблагаемую базу уменьшает сумма НДФЛ, которую уплачивают когда получают транспорт в дар. Но так как данные расходы, как правило, меньше 250 тыс., то налогоплательщик пользуется правом на вычет в общем порядке (250 тыс.)
Обязанность каждого гражданина – до 30 апреля следующего года задекларировать доходы, указать расходы и уплатить налог. Для этого Вы должны предоставить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, приложив к ней все необходимые документы (договор, квитанции, акты, расписки). Если Вы не оплачиваете налог, это не значит, что не нужно декларировать полученный доход (например, при продаже ТС менее чем за 250 тыс.). Не нужно посещать ИФНС с документами только тем автолюбителям, кто продал автомобиль со сроком владения более 3-х лет .
Как получить вычеты на детей
Для официально работающих родителей предусмотрена налоговая льгота. Благодаря которой можно немного уменьшить уплачиваемый подоходный налог.
Для этого нужно подать в бухгалтерию (отдел кадров) заявление и подтверждающие документы (свидетельство о рождении/усыновлении, договор на обучение, форма №25 для матерей-одиночек и прочие бумаги при необходимости). Бумаги нужно передать сразу при поступлении на работу или при рождении малыша. После проверки и принятия документов Вы будете получать возврат ежемесячно: сумма уплачиваемого налога будет уменьшаться пропорционально предоставляемой льготе (см. ).
Льгота предоставляется абсолютно всем кто имеет детей: родным родителям, опекунам, усыновителям. Главное соблюсти два основных критерия:
- иметь гражданство РФ;
- быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ.
Размер льготы зависит от того, сколько детей в семье, воспитывают ли родители ребенка-инвалида, либо это делают попечители. Срок предоставления вычета зависит от того, сколько лет ребенку и проходит ли он обучение на дневной форме:
- Вы можете получать льготу 1.400 (экономия 1.400 * 13% = 182) на первого и второго ребенка;
- Если у Вас многодетная семья, то на третьего малыша (и последующих детей) Вы получите льготу 3 тыс. (экономия 3 тыс. * 13% = 390);
- Для родителей/усыновителей малыша-инвалида предусмотрена компенсация 12 тыс. * 13% = 1.560, для попечителей – в два раза меньше (780).
Получать льготу на ежемесячной основе допустимо до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Если ребенок учится на дневной форме в ВУЗе (техникуме, является ординатором, аспирантом, курсантом), то срок получения возврата продлевается до 24 лет.
Право на льготу имеют оба родителя. Матери-одиночки положена льгота в двойном размере. Такой же возможностью обладает один из родителей, если второй отказался от своего права или заявил о необходимости супруги/супруга получать двойной возврат.
Сокращаем расходы на лечение
Расходы на лекарства и медуслуги в большинстве случае являются незапланированными. Поэтому возможность уменьшить затраты на лечение приходится как нельзя кстати. Оплатив услуги медучреждению или купив медпрепараты, Вы имеете право на налоговую льготу. Для этого нужно:
- официально работать и быть плательщиком подоходного налога;
- иметь документальное подтверждение затрат (договора, квитанции, чеки и т.п.).
Законом установлено ограничение льготы - 120 тыс. То есть вернуть можно не более 15.600 в год. Исключение предоставляется только для лиц, у которых возникла необходимость в дорогостоящем лечении (операции врожденных пороков, трансплантация, имплантация протезов и т.п.). Тогда льгота максимальной суммой не ограничена и составляет 13% от стоимости услуг (препаратов, в отдельных случаях – медоборудования).
Право на компенсацию имеется не только на своё лечение. Будет возврат, если платили за лечение родителей, детей, мужа/жены.
Для компенсации Вам понадобится базовый пакет документов (декларация, заявление, форма 2-НДФЛ) и подтверждающие бумаги (договор с медучереждением, чеки, квитанции), при необходимости дополнительные документы (свидетельства родства и т.п.).
Оформление возврата осуществляется через фискальную службу в общем порядке: подаем декларацию, возвращаем налог за прошлый год.
Частичное возмещение стоимости обучения
Контрактное обучение дорогостоящая услуга. Поэтому нужно использовать любую возможность хоть сколько-нибудь сократить данные траты. Такая возможность предоставляется гражданам РФ, которые имеют официальное трудоустройство (или доход облагаемый 13% НДФЛ). Закон предусматривает право на льготу для широкого перечня образовательных учреждений и услуг, ими оказываемых. Таким образом, Вы можете оформить частичный возврат не только при оплате за обучение в ВУЗе или техникуме. Получить компенсацию можно при обучении:
- на автокурсах;
- в школе иностранных языков;
- в рамках семинаров и тренингов по перепрофилированию и повышению квалификации.
Важные требования:
во-первых, образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание услуг;
во-вторых, Вы должны располагать полным пакетом подтверждающих бумаг (договор, лицензия, квитанции и т.п.).
В течение года можно получить компенсации не более 15.600 (вычет 120 тыс.). Если в этом же году Вы получали возврат за лечение, то возврат суммируется. Но общий лимит остается до 15.600), см. .
Компенсацию можно оформить и тогда, когда Вы оплачиваете учебу ребенка и даже брата/сестры. Для получения возврата, помимо свидетельства родства, нужно добавить квитанции о том, что Вы являетесь плательщиком услуг обучения. Размер компенсации составляет 6.500 на каждого ребенка.
Оформление вычета занимается ИФНС по месту Вашей регистрации. Специалисту фискальной службы нужно предоставить стандартные бумаги (декларация, справка 2-НДФЛ), подтверждение оплаты (договор, квитанции, лицензия) и документы родства (свидетельства, если платим за родственников).